Бизнес-план
-методы ценообразования и установления гарантийного срока;
-схему реализации продукции(с авансом, в кредит, на экспорт);
-размеры скидок;
-время на сбыт;
-уровень запасов;
-процент потерь ;
-условия оплаты( с предоплатой, в кредит);
-время задержки платежа.
7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об участии в капитале фирмы).
Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены трудно прогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.
Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств, особенно использования средств ФФПМП.
Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов.
Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы.
Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта. Обязательно следует включить затраты на обеспечение и страхование.
Необходимо отразить(помесячно, поквартально, по годам):
-изменение курса рубля к доллару;
-перечень и ставки налогов;
-рублевую инфляцию (возможен различный %,в зависимости от объекта);
-формирование капитала за счет собственных средств, кредитов выпуска акций и т.д.
-порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.
-каким образом, по мнению предприятия, ФФПМП сможет изъять капитал, если оно или предприятие не заинтересованы в участии ФФПМП в акционерном капитале на постоянной основе.
Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:
-отчетом о прибылях и убытках(показывает операционную деятельность предприятия по периодам); (форма отчета приведена в Приложении 1-1).
-планом продвижения денежных средств (кэш-фло), (форма отчета о движении денежных средств приведена в Приложении 1-2).
-балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени); (форма балансовой ведомости приведена в Приложении 1-3).
При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.
В дополнении к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта:
Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.
Показатели платежеспособности и ликвидности:
Коэффициент текущей ликвидности Рекомендуемое значение
текущий оборотный капитал
К1 = —————————— к1=(1,0 - 3,0)
кредиторская задолженность
Коэффициент немедленной ликвидности
Денежные запасы + Дебиторская задолженность
К2 = ———————————————————— к2=(0,5 - 1,0)
Кредиторская задолженность
Коэффициент абсолютной ликвидности
Денежные запасы
К3 = ————————— к3=(0,2-0,7)
Кредиторская задолженность
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
к4=Д3/К3
Соотношение материально-производственных запасов и оборотного капитала
Соотношение кредиторской задолженности и материально- производственных запасов.
При необходимости приводятся также показатели структуры капитала
Показатели эффективности проекта
· Чистый дисконтированный доход (ЧДД); другие названия: чистая приведенная стоимость, чистый приведенный доход,, Net Present Value (NPV).
· Индекс доходности (ИД); другие названия: индекс прибыльности, Profitabily Index (PI).
· Внутренняя норма доходности (ВНД); другие названия : внутренняя норма рентабельности, возврата инвестиций Internal Rate of Return (IRR).
